2023年对外经济贸易大学贸大433税务专硕红宝书考研真题资料
一、编写资料团队研究生介绍：小C学姐： 初试成绩排名前六，专业课成绩排名前六，综合排名前六。点点学姐： 初试排名前五，433专业课110+分，综合排名前三。
二、红宝书资料介绍：1、红宝书的特点：1、排版整齐：本书的排版简洁清晰，每本参考书都有总体框架，每章都会有本章框架，帮助你快速梳理知识体系，直观地了解专业课的考试内容，用更少的时间掌握更多的内容。2、内容完整：本书的内容紧扣教材，紧跟时事，涵盖考试大纲和官网参考书的知识点，帮助你全面掌握433专业课内容。3、适当补充：本书结合相应教材与贸大老师内部授课课件进行了补充拓展，应对贸大433专业课近年来的命题趋势，帮助你斩获专业课高分。4、重点突出：对于一些特别重要的知识点会在书中标注，帮助你高效掌握专业课重点内容。5、更新及时：学姐学长们会及时在售后群里更新重要的补充知识点以及税收热点，帮助你及时了解贸大433的考试方向和热点。6、超值附加：免费加入答疑群，学长学姐随时在线答疑；每章后附赠测试题库，帮助你及时检验阶段复习成果；《税收筹划》和《财政学》重要知识点整理，帮助你无死角复习专业课。
2、红宝书的内容：本书共分为六个部分： 第一部分：专业课经验及复习计划； 第二部分：《CPA税法》框架及重点； 第三部分：《税收经济学》框架及考试内容； 第四部分：《国际税收》框架及考试内容； 第五部分：15-22年真题试卷及答案解析（22年为回忆版真题，详细真题及参考答案预计10月份更新）； 第六部分：税收筹划和财政学的重要知识点。PS:教材之外的重要补充知识点会穿插在二、三、四部分中（会标注补充知识点）
第一部分：考前必看专业课复习计划 第1章 考试经验分享（包括公共课和专业课） 第2章 贸大433简介 第3章 专业课复习计划
第二部分：《CPA税法》（PS：每章都包含本章框架、本章重要简答题以及本章计算题重点提示三个模块的内容；该部分的简答题以本书为主，计算题以东奥的《轻松过关一》为主） 前言本书整体框架
第1章：税法总论 第2章：增值税 第3章：消费税 第4章：企业所得税 第5章：个人所得税 第6章：城市维护建设税和烟叶税（本书小税种的章节和参考书有点区别，大家根据自己的需要记忆~） 第7章：关税 第8章：跟车船有关的税种（船舶吨税、车船税、车辆购置税） 第9章：跟环境有关的税种（资源税和环境保护税） 第10章：跟房子和土地有关的税种（城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、契税、土地增值税） 第11章：印花税 第12章：税收征收管理法和税务行政法制（本章不含计算题提示）
第三部分：《税收经济学》 前言本书框架
第1章 导论 1.1 税收经济学与其他学科的联系 1.2 税收经济学的研究方法
第2章 税制结构和税制要素 2.1税收的形式特征 2.2 税制要素 2.3 税收分类 2.4 税制结构
第3章 税收原则 3.1税收原则的定义 3.2早期税收原则（亚当斯密和瓦格纳） 3.3现代税收原则
第4章 税收的经济效应 4.1税收与劳动供给 4.2税收与储蓄 4.3税收与投资 4.4税收政策与行为经济学
第5章 税负转嫁与归宿 5.1税负的相关理论 5.2税负转嫁与归宿的局部均衡分析 5.3税负转嫁与归宿的一般均衡分析
第6章 最优税收与税制设计理论 6.1 最优税收理论 6.2税制设计理论 6.3最优税收理论与税制设计理论的比较分析 6.4最优税收理论与中国税收理论的发展
第7章 税收征管的历史与现实 7.1税收征管的历史与现实 7.2逃税的经济分析 7.3税收遵从
第8章 税制改革经济学 8.1税制改革与税制设计 8.2税制改革的目标与程序
第9章 税收竞争
第四部分：《国际税收》 前言本书整体框架
第1章 国际税收导论 1.1国际税收的相关概念 1.2国际税收问题的产生 1.3国际税收的发展趋势
第2章 所得税的税收管辖权 2.1税收管辖权的相关概念 2.2税收居民的判定标准 2.3所得来源地的判定标准 2.4居民与非居民的纳税义务
第3章 国际重复征税及解决方法 3.1所得国际重复征税问题的产生 3.2避免重复征税的方法 3.3所得国际重复征税的消除 3.4 所得税国际重复征税减除办法的经济分析
第4章 国际避税概论 4.1 国际避税的相关概念 4.2 国际避税地的相关概念 4.3 转让定价的相关概念
第5章 国际避税方法 5.1国际避税的主要手段（9个） 5.2跨国公司的国际税务筹划 5.3我国外商投资企业的避税问题
第6章 转让定价的税务管理 6.1 转让定价税务管理法规 6.2 转让定价审核、调整的原则与方法 6.3 转让定价调整中国际重复征税问题的解决 6.4 我国的转让定价税务管理法规 6.5 转让定价调整中需要特别关注的问题
第7章 其他反避税法规与措施 7.1 受控外国公司法规 7.2防止滥用税收协定 7.3限制资本弱化法规 7.4应对间接转让股权的反避税措施 7.5加强防范国际避税的行政管理
第8章 国际税收协定 8.1国际税收协定及其范本的产生 8.2 国际税收协定的主要内容 8.3 《OECD范本》和《UN范本》的区别 8.4 我国对外谈签税收协定遵循的概况
第9章 商品课税的国际税收问题 9.1 关税制度的世界性协调 9.2 国内商品课税管辖权原则的世界性协调 9.3 区域国际经济一体化与商品课税的国际协调
第五部分：2015-2022真题试卷及答案解析(22年为回忆版真题，详细真题及参考答案预计10月份更新)
第六部分：税收筹划和财政学的重要知识点（超值附加部分，帮你斩获专业课高分）
第1章 税收筹划 1.1 重点简答题和名词解释 1.2 重点税收筹划计算题题型
第2章 财政学 2.1 重点简答题和名词解释
三、红宝书使用方法1、以红宝书为主，参考书为辅虽说红宝书简洁直白，基本上涵盖所有知识点，但是如果直接上手背红宝书的话，对于初学者来说未免有点晦涩难懂，所以在开始背红宝书之前必须过一遍参考书。具体方法是过一章参考书，理解这一章讲了什么，在书上划出你认为的重点，然后对比红宝书的框架和具体内容，查漏补缺，最后开始背诵和练习。
2、重复是记忆之母重复重复重复；不管是公共课还是专业课，重复是最好的学习方法，纵观那些高分的学长学姐，他们比别人的优秀之处不在于他们看了多少书，而在于一本书他们看了多少遍。
3、理解是背诵之父《税收经济学》的个别内容不太容易理解，大家不必强行背诵，可以记住题干，然后去查阅相关资料，整理出更为直白易懂的答案进行记忆。本书对《税收经济学》的个别内容在编写时结合了贸大本科课件和其他资料，更加容易理解。建议大家再另行准备另外一本参考书（一般有黄桦老师的《税收学》或王玮老师的《税收学原理》），对应税收经济学的知识点进行补充。如果大家还是有疑问的话，可以在群里找学长学姐答疑或者自行百度，并将内容补充在红宝书和自己的笔记本上。
4、认真对待每一章的课后习题本书在每一章的后面会附上一些自测题，检验复习效果，针对性强、综合性高，有的题目可能需要结合整章的内容来回答，与贸大433真题的契合度高，大家在背熟一章后要仔细完成练习题哦~
5、专业课真题必须掌握透彻贸大433的真题重复率很高。因此在复习的中后期，必须要给433真题留充足的时间。专业课真题必须过2遍以上（近三年的真题过3遍以上）。在复习真题的时候，先自己做一遍，然后核对答案（ps:因为没有官方答案，答案都是历届高分学长学姐整理的，所以少数题目的答案会有些争议，如果大家有疑问，欢迎随时在答疑群里提出~）
四、购买正版红宝书优势一、报名惠园教育辅导班优惠二、优先参加免费的433答疑会三、加内部群讨论、答疑四、后续资料免费更新五、免费获赠1000贸大币下载海量资料六、参与惠园教育学员录取奖学金活动（上不封顶！）
五、跟踪服务1、购买该红宝书，我们将给大家提供一个内部群，不定期提供答疑或最新的信息给大家；2、可享有时长一个考研季度的资料更新服务。
注：为了保证学姐学长们的版权以及利益，防止盗版和恶意复印，本资料中穿插着有部分红色印刷的纸张，请盗卖者自觉绕远，盗卖者身份一经核实，我们有权拒绝后期所有服务！
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