对外经济贸易大学国际经济贸易学院2020年硕士研究生财政学复试大纲
财政学*不需要携带科学计算器第一章目标和要求：了解财政学的基本问题；理解公共部门的范畴和政府职能； 内容：公共部门与政府观一、公共部门的范畴二、两类政府观公共经济学的发展历程与相关学科 第二章目标和要求：了解什么是市场失效；理解市场失效是否一定需要公共部门经济活动；掌握公共部门的经济作用。内容： 市场效率与公平一、效率二、实现市场效率的条件三、社会福利与公平市场失效一、公共产品二、外部性三、自然垄断四、风险与不确定性五、社会分配不公六、宏观经济总量失衡公共部门的经济作用一、资源配置二、收入分配三、经济稳定第三章目标和要求：了解公共产品提供的局部均衡模型；了解公共产品提供的一般均衡模型；了解公共产品提供的困难；了解私人提供公共产品的原因内容：公共产品的局部均衡分析模型一、庇古模型二、鲍温模型三、威克塞尔-林达尔模型公共产品的一般均衡分析模型公共产品的博弈论分析一、“囚徒困境”模型二、“囚徒困境”的解脱 第四章目标和要求：了解公共选择论的基本方法论；了解投票悖论、阿罗不可能定理、单峰定理、中间投票人定理；了解公共选择过程中各经济主体的行为选择；了解寻租理论。内容： 公共选择理论概述 直接民主制下的公共选择一、一致同意规则二、多数同意规则三、投票悖论四、单峰定理和中间投票人定理间接民主制下的公共选择一、投票人二、政治家三、官僚四、利益集团五、寻租 第五章目标和要求：了解公共支出的分类和公共支出演变趋势；理解公共支出增长理论；了解中国公共支出现实内容：公共支出的分类一、按政府职能分类二、按支出的用途分类三、按支出的使用部门分类四、按对市场需求的影响分类公共支出的理论分析一、瓦格纳法则二、时间型态模型三、“发展型”增长论四、非均衡增长模型 第六章目标和要求：了解购买性支出的主要种类；了解行政支出状况；了解国防支出状况；了解教育支出状况；了解公共投资状况。内容：行政支出国防支出文教科卫支出一、教育支出二、科研支出三、公共投资支出 第七章目标和要求：了解各主要转移性支出类型；了解社会保障制度建立的原因与公共部门的作用；了解财政补贴的原因和主要种类。内容：社会保障制度与公共部门现实中的社会保障制度与社会保障支出一、社会保障制度的基本类型二、中国的社会保障体系三、思考：中国社会保障制度改革的方向财政补贴 第八章目标和要求：了解税收基本概念和形式特征；了解现代税收原则理论；了解局部均衡下的税负转嫁与归宿理论；了解税收的收入效应和替代效应；了解最优税收理论；了解税制设计理论。内容：税收概述一、税收概念二、税制要素三、税收分类四、税制结构税收原则税收负担与税负转嫁最优税收理论一、最优商品税二、最优所得税税制设计理论 第九章目标和要求：了解商品税的定义、特点和分类；了解销售税、增值税和关税。内容：商品税概述一、商品税的定义二、商品税的特点三、商品税分类销售税一、销售税概述二、销售税的效率与公平三、中国的销售税增值税一、增值税概述二、增值税计算方法三、现行中国增值税制四、思考：营业税改增值税改革的背景、成效与潜在问题关税一、关税概述二、中国关税制度 第十章目标和要求：了解所得的一般定义与所得税的特点；了解个人所得税的基本类型和征收基本方法；了解企业（公司）所得税的基本类型和征收基本方法；了解社会保障税征收的基本方法。内容：所得税概述一、所得税的定义二、所得税的特点三、所得税类型四、所得税演变过程个人所得税一、个人所得税概述二、中国的个人所得税制三、思考：中国个人所得税改革的方向企业（公司）所得税一、企业（公司）所得税概述二、企业（公司）所得税的经济效应三、中国的企业所得税制四、企业所得税“两税合一”改革第四节 社会保障税 第十一章目标和要求：了解财产税、土地税、遗产税、资源税和印花税的相关税制。内容：财产税概述一、财产税的种类二、财产税的优缺点三、案例讨论：中国现行财产税制的缺陷土地税遗产税和赠与税资源税类印花税 第十二章国有经济目标和要求：了解国有资产的概念；了解国有资产的分类；了解国有资产收入的形式；了解国有企业改革的起点、过程以及所碰到的问题；了解财政公共化改革对国有经济定位的影响。内容：国有资产收入的形式一、国有资产的概念二、国有资产的分类三、国有资产收入及其形式财政公共化与国有资产收入一、财政制度与国有企业改革关系回顾二、财政公共化对国有资产活动范围的要求 第十三章目标和要求：了解政府预算；了解预算的基本种类；了解预算的编制流程；了解部门预算改革。内容： 政府预算概述一、预算的定义二、政府预算制度政府预算的种类一、单一预算与复式预算二、项目预算与绩效预算三、增量预算与零基预算四、中国的部门预算改革政府预算的编制、执行与决算 第十四章目标和要求：了解财政收支对比关系；了解公债的产生与发展；了解公债理论的演变；了解关于李嘉图等价定理的争论；了解财政政策基本原理。内容： 政府收支对比关系一、财政平衡二、财政赤字的弥补公债一、公债的种类二、公债的结构三、公债的偿还四、中国公债简况公债理论一、早期公债理论二、李嘉图等价定理财政政策一、财政政策的定义与目标二、财政政策的类型三、财政政策的运作机理 第十五章目标和要求：了解政府间职责的分工；了解政府间收入权限的划分；了解政府间转移支付的基本种类；了解中国现实的政府间财政关系以及存在的问题。内容：财政体制政府间的职责分工一、资源配置职能的分工二、收入分配职能的分工三、稳定职能的分工政府间收入权限的划分一、分税制二、地方政府发债三、案例讨论：1994年中国分税制改革的作用与不足政府间转移支付一、转移支付的类型二、转移支付的经济效应中国政府间财政关系
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